MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 1.055.949.776 823.206.149 Kârdan transfer 392.685.286 232.743.627 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 1.448.635.062 1.055.949.776 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi Şirket, 30 Eylül 2010 tarihinde Anadolu Sigorta’nın %35,53 oranında ve 177.650.110 TL nominal değerdeki sermayesini İş Bankası’ndan 248.710.154 TL bedelle satın almıştır. Anadolu Sigorta, Şirket ile müşterek yönetime tabi olduğundan, bilgi transferi ve yapısı göz önünde bulundurularak Şirket’in faaliyetlerinin bir parçası olarak kabul edilmiştir. Müşterek yönetime tabi olan bu bağlı ortaklık, defter değeri ile finansal tablolara kaydedilmiştir. Müşterek yönetime tabi ortaklığın satın alınmasında, satın alan şirketin, işletme birleşmesinin etkilerinin, önceki dönem tarihli finansal tablolara da yansıtılmasına zorunlu olmamakla birlikte izin verilmiştir. Müşterek yönetime tabi işletme satın almalarında, hisse senetleri grubun bir şirketinden diğerine geçtiğinden, bağımsız üçüncü kişiler satın almaya taraf olmadığından ve özellikle satın alma fiyatı piyasa değerine göre belirlenmediğinden bu uygulama yönetimin vereceği karara bağlıdır. Şirket yönetimi, karşılaştırmalı olarak sunulan önceki dönem finansal tablolara, konsolidasyon etkilerini yansıtmamaya karar vermiştir. Satın alma fiyatının, net varlık değerini aşan (71.060.154) TL’lik kısmı özsermaye içerisinde “Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi” kaleminde gösterilmiştir. Özel Fonlar (Yedekler) 31 Aralık 2023 itibarıyla 2022 yılı dönem kârından Vergi Usul Kanunu’nun 325/A ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesi hükümleri çerçevesinde girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları alınması için 38.123.053 TL fon ayrılmıştır. (31 Aralık 2022: 33.809.969 TL). Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Özel fonlar (yedekler) tutarı 95.887.615 TL’dir (31 Aralık 2022: 67.127.812 TL). Özel yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki özel yedekler 117.937.781 57.074.903 Kârdan transfer -girişim sermayesi yatırım fonu 38.123.053 33.809.969 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen- 28.759.803 27.052.909 Dönem sonundaki özel yedekler 184.820.637 117.937.781 Diğer kâr yedekleri Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması sebebiyle 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5’inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dâhil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kâr dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket’in bağlı ortaklığı Anadolu Sigorta A.Ş. bu genelge kapsamında, 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla finansal tablolarında ayırdığı deprem hasar karşılıkları ile bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dâhil olmak üzere toplam 96.036.157 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını finansal tablolarda diğer kâr yedekleri hesabında göstermiştir. Bu tutarın 51.846.111 TL’si 2010 yılında sermaye artırımında kullanılmıştır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TMS 19’a göre tanımlanmış net fayda borcunun yeniden ölçülmesi ile ortaya çıkan aktüeryal kayıp tutarı olan toplam net (81.320.516) TL’nin ve konsolidasyon neticesinde gelen 33.404.496 TL’nin eklenmesiyle hesabın bakiyesi (3.725.974) TL olmuştur. (31 Aralık 2022: 28.881.012 TL). Konsolidasyon neticesinde gelen tutarın 40.201.466 TL’si Anadolu Hayat’ın Vergi Usul Kanunu (VUK)’nun geçici 32. ve mükerrer 298. maddeleri uyarınca yapılan yeniden değerleme uygulaması neticesinde ortaya çıkan 201.007.328 TL tutarındaki değer artış fonunu, 14 Ocak 2023 tarihli VUK Genel Tebliği (Sıra no:537)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra no: 547) kapsamında Olağanüstü Yedekler hesabından “Diğer Kâr Yedekleri” hesabına aktarmasından kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2022: 40.109.503 TL). 233 2023 Faaliyet Raporu GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI FİNANSAL DURUM FİNANSAL BİLGİLER