MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Özkaynak yöntemine göre konsolidasyon Grup’un %21,00 oranında (etkin ortaklık payı: %12,46) paya sahip olduğu Anadolu Hayat ilişikteki finansal tablolarda 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemine göre konsolide edilmiştir. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki yasal yedekler 261.812.474 226.709.388 Kârdan transfer 50.355.780 35.103.086 Dönem sonundaki yasal yedekler 312.168.254 261.812.474 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, diğer kâr yedekleri, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ve diğer sermaye yedeklerinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farklarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Diğer kâr yedekleri 4.321.447 22.613.013 Olağanüstü yedekler 1.448.635.062 1.055.949.776 Diğer sermaye yedekleri 1.211.581.405 677.582.321 Sermayeye eklenecek satış kârları 42.921.312 33.799.814 Diğer kazanç ve kayıplar (21.271.539) (15.402.782) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.154) (71.060.154) Özel fonlar 184.820.637 117.937.781 Toplam 2.799.948.170 1.821.419.769 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %25’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Anadolu Sigorta, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı, 2.541.500 TL tutarındaki 2015 yılı, 15.094 TL tutarındaki 2016 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazançları istisna tutarı, 2018, 2019, 2020, 2021 ve 2022 yılı gayrimenkul yeniden değerleme fonları, 2018, 2019, 2020, 2021 ve 2022 yıllarına ait dağıtıma konu olmayan dönem kârı diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 1.459.750.000 TL olarak hesaplanmış, 1.447.902.359 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 1.122.124.328 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2022: 637.905.139 TL). 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 89.457.077 TL’dir (31 Aralık 2022: 39.677.182 TL). 232 MİLLÎ REASÜRANS